Netsale Indonesia

Understanding the Tax Regulations on e-Commerce in Southeast Asia

Bisnis E-commerce telah menjamur lebih dari 6 tahun di kawasan Asia Tenggara, tapi sampai sekarang, baru saja ada pergerakan progress dalam pajak transaksi digital

Lembaga-lembaga pemerintahan di Thailand, Singapura, dan Indonesia memahami pentinya pajak e-commerce sales (produk dan layanan) dalam rangkat   mempercepat segmen dan yang lebih penting lagi, dengan istilah tingkat permainan level di lapangan terkait brick-and-mortar peers.

Tetapi menerapkan rezim pajak baru terbukti sulit untuk di negara Asia Tenggara “yang masing-masing negara memiliki hukum yang beragam dan lingkungan legal yang tidak pasti”, jelas Steven Sieker, head of Asia Pacific tax practice group.

Di bawah undang-undang perpajakan, hanya pemain lokal dan bukan perusahaan asing lintas pasar termasuk dalam rezim pajak lokal.

“Poin utamanya adalah untuk mencoba mengenakan pajak kepada perusahaan multinasional yang tidak terdaftar di Thailand untuk bisnis online mereka,” kata Kanchirat Thaidamri, mitra pajak untuk Deloitte Thailand.

 “Online hanyalah cerminan dari apa yang tampak pada dunia offline: Toko-toko kecil tidak semua melaporkan pajak mereka di dunia luar” – Jason Ding, mitra di                 Bain & Co, Cina.

Di bawah ini adalah gambaran dari keadaan peraturan pajak e-Commerce di enam pasar APAC utama.

Pajak E-Commerce di Indonesia

Pada 2017, Menteri Keuangan Sri Mulyani menyatakan bahwa pemerintah ingin “menyamakan kedudukan antara bisnis yang beroperasi secara online dan yang offline, yang harus menambahkan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 10% ke harga barang yang dibeli”.

Meskipun tarif pajak masih belum diketahui, diharapkan lebih rendah dari 10%.

Pajak e-Commerce, ketika diterapkan, akan mencakup empat tipe platform: Pasar online, iklan baris, transaksi harian, dan ritel online yang beroperasi di pasar lokal tetapi tidak akan dikenakan pada penjualan melalui jaringan sosial (terutama Instagram dan Facebook).

Dampak?

Dukung pertumbuhan perdagangan sosial di Indonesia, negara di mana dengan menggunaan platform media sosial yang kini salah satu yang tertinggi di dunia dan secara insentif melemahkan offline untuk menjual di pasar elektronik seperti Tokopedia dan Lazada.

Menerapkan tarif PPN 10% ke sektor online akan menambah pendapatan pajak tambahan sekitar $ 1,34 miliar

The Indonesia Ecommerce Association (idEA) sedang mendiskusikan PPN 0,5% dari masing-masing penjual pasar pada awal tahun dengan Kementerian Keuangan – belum ada yang menerapkan.

“Jika peraturan pajak membatasi platform e-Commerce – membuat penjualan di Bukalapak menjadi rumit karena pajak – akan ada eksodus orang yang lebih suka menjual di Instagram dan Facebook, yang tidak terkendali dan tidak dikejar pajak karena mereka menjual melalui pintu belakang ”- pendiri dan kepala keuangan Bukalapak Muhamad Fajrin Rasyid.

Timeline untuk implementasi?

Uji coba umum pada tahun 2019.

Pajak E-Commerce di Thailand

Pada bulan Juli awal tahun ini, Kabinet menyetujui proposal untuk mengumpulkan 7% PPN dari platform e-Commerce asing yang menghasilkan pendapatan layanan tahunan melebihi THB1,8 juta ($ 56.000).

Bisnis-bisnis ini harus mendaftar diri sebagai operator di bawah sistem VAT (PPN) untuk melapor ke Departemen Pendapatan.

The Nation melaporkan pajak yang berlaku untuk mereka yang menjual barang dan jasa di platform Internet, serta operator platform Internet seperti Google, Amazon dan Alibaba.

Perusahaan dengan kehadiran di luar negeri dan mendapatkan penghasilan dari iklan / sewa ruang situs web dari Thailand juga dikenakan potongan pajak 15%.

Dampak?

Operator seperti Facebook dan Google dapat mewajibkan biaya tambahan kepada penjual dan pembeli iklannya, demikian juga dengan pelanggan JD Central, Lazada dan Shopee.

Pemain yang lebih kecil dapat dicegah melakukan e-Commerce jika bisnis tidak dapat mempertahankan pajak ini. Saat ini, vendor di luar Thailand bertanggung jawab atas 7% PPN hanya jika nilainya melebihi THB 1.500 ($ 45,76).

Timeline untuk implementasi?

Pemerintah perlu meneruskan rancangan RUU PPN kepada Dewan Negara (badan penasihat hukum pemerintah) sebelum mengajukannya ke Dewan Legislatif Nasional untuk debat. Awal 2019.

Pajak E-Commerce di Fliphina

Negara ini adalah satu-satunya pasar di luar kawasan dengan pajak e-Commerce.

12% VAT (PPN) pada nilai total transaksi online lebih dari $ 37.310 mulai berlaku pada tahun 2016 dan berlaku untuk pemilik toko juga.

Untuk transaksi yang lebih rendah dari ambang, PPN 3% dikenakan sebagai gantinya pada transaksi online.

Dampak?

Setiap orang atau entitas yang, dalam perjalanan perdagangan atau bisnis, menjual, menukar, atau menyewakan barang atau properti, atau memberikan layanan, dan siapa pun yang mengimpor barang, dapat dikenakan PPN (VAT).

Pemerintah memiliki tantangan sendiri dalam menegakkan pajak ini pada model bisnis online yang berbeda, karena mematikan situs web hanya akan menyebabkan situs web lain dibuat dengan alamat IP yang berbeda.

Pajak E-Commerce Tax di Malaysia

Pada akhir 2017, ada mekanisme di bawah model GST Malaysia saat ini yang mengenakan pajak layanan online yang disediakan oleh perusahaan lokal kepada konsumen Malaysia, tetapi saat ini tidak berlaku untuk penyedia layanan asing.

Dampak?

Penerapan pajak digital dapat berarti bahwa penyedia layanan asing yang melayani konsumen Malaysia akan dikenakan pajak.

Penyedia layanan dapat memberikan pajak kepada pelanggan dengan menambahkannya ke harga yang ada.

Timeline untuk implementasi?

Negara ini kemungkinan akan mengikuti langkah negara tetangga terdekatnya yakni Singapura.

Pajak E-Commerce di Singapura 

Saat ini, setiap pembelian online di Singapura di bawah SGD $ 400 ($ 290,17) dikecualikan dari GST. Pemerintah tidak memasukkan pajak e-Commerce dalam anggaran yang dirilis pada Februari 2018, tetapi Kementerian Keuangan (MOF) mengatakan, “Layanan impor B2B akan dikenakan pajak melalui mekanisme biaya balik, sementara layanan impor B2C akan dikenakan pajak melalui luar negeri model registrasi vendor ”, Menurut media the Strait Times.

Dampak?

Penurunan belanja di luar negeri, karena harga bisa meningkat dengan diperkenalkannya GST pada barang dan jasa e-Commerce dari luar negeri.

Timeline untuk implementasi?

Sementara banyak yang berpikir GST baru akan diimplementasikan dalam anggaran 2018 yang dirilis Februari tahun ini, pemerintah telah mengajukan pajak konkret untuk e-Commerce hingga 2020.

Mulai 1 Januari 2020, konsumen akan membayar GST saat mereka membeli barang online dari luar negeriyang meliputi musik, streaming video, aplikasi, subscriptions, dan layanan B2B digital seperti pemasaran/akuntansi.

Pajak E-Commerce di Vietnam

Vietnam adalah salah satu pasar Asia Tenggara yang paling menarik dan juga baru lahir.

Perusahaan e-Commerce asing harus memiliki kantor perwakilan lokal yang terdaftar di Vietnam dan membayar PPN 10%.

Penduduk individu tanpa perusahaan e-Commerce yang mapan di Vietnam akan dikenakan pajak jika mereka memiliki pendapatan penjualan tahunan lebih dari $4,300.

Sampai sekarang, tidak ada penegakan hukum yang berat, tetapi ada rencana untuk pengawasan yang lebih tinggi oleh Majelis Nasional tahun depan.

Pada November 2017, pemerintah Vietnam juga mengeluarkan proposal untuk semua pembayaran lintas-batas yang akan dilakukan melalui gateway domestik melalui National Payment Corporation of Vietnam.

Dampak?

Tidak banyak kekhawatiran mengenai daya tarik Vietnam karena beberapa perusahaan telah berhasil ‘memecahkan pasar lokal’ dan kontribusi e-Commerce terhadap total ritel masih relatif kecil dibandingkan dengan pasar lain.

Corong pembayaran lintas batas akan meningkatkan pelacakan kewajiban pajak oleh National Payment Corporation of Vietnam.

Garis waktu untuk implementasi?

Akhir 2019.

Kesulitan Saat Mengimpelementasi Pajak E-Commerce di Asia Tenggara

Selain memanjat lapisan pemerintahan dan mengatasi tekanan dari perusahaan besar, dan keluhan dari UKM yang melakukan pelanggaran, regulator juga menghadapi tugas besar untuk menegakkan reformasi baru tersebut, terutama mengenai pajak pada layanan digital.

Ketua Eksekutif Axcelasia Inc, Dr. Veerinderjeet Singh mengatakan, “Masalah dengan perusahaan online asing adalah mereka akan dibebankan dan dikenakan 6% GST pada pelanggan untuk pembelian dan pengiriman [di Malaysia], tetapi bagaimana Bea Cukai akan mengumpulkan jumlah itu ketika mereka tidak memiliki kantor di negara ini? Bagaimana Anda mengaturnya? Dan jika mereka melewatkan beberapa pembayaran, bagaimana Anda akan menjatuhkan hukuman pada mereka? “

Antara sekarang dan 2020, ketika sebagian besar implementasi di Asia Tenggara diperkirakan akan berakar, platform dan operator internet memiliki sedikit pengaruh pada kebijakan pajak baru tetapi pelanggan dan perubahan perilaku mereka yang akan sangat terpengaruh.

Menteri Senior Negara untuk Hukum dan Keuangan Indranee Rajah, berkata “tetap berbelanja selagi bisa”

[vc_separator color=”orange” align=”align_left” style=”dashed”][vc_column_text]Netsale lets you find products from thousands of suppliers worldwide, add them to your store and ship them directly to your customers. No inventory, no risk. Let’s start dropshipping!

Hotline:

Email address: support@netsale.asia/indo

[/vc_column_text]

[vc_row][vc_column][vc_column_text][/vc_column_text][/vc_column]

WANT TO LEARN MORE?